6月30日，俄罗斯支付巨头Qiwi成立了首家支持首次代币发行(ICO)管理的加密货币投资银行，而俄罗斯政府预计近日将通过其主要的加密货币和区块链相关监管法案。

与此同时，东欧传来了更多的消息：波兰的加密货币团体——波兰比特币协会（PBS) 向波兰政府投诉，指责该国十五家金融机构故意拒绝为加密货币平台服务，并选择性地关闭了其银行账户，从而阻碍了该行业的发展。

想要了解东欧加密货币监管，这里有一份涵盖了从俄罗斯到马其顿的大部分东欧国家的指南。

东欧加密货币监管状况

绿色：已提出监管 黄色：已计划监管 粉色：未提出监管 黑色：禁止加密货币交易

俄罗斯

已计划推出加密货币监管框架   国家层面上愿意探索区块链技术

监管

俄罗斯政府对比特币和加密货币持“变化”立场，曾提议立法禁止它们，然后又撤回这些声明。然而，当俄罗斯总统弗拉基米尔·普京宣布他开始监管加密货币时，俄罗斯国家杜马（俄罗斯联邦议会的下议院）则通过了另一项重大法案。该法案预计将于7月1日生效，但官方尚未确认。

该法案的目的是“尽量降低使用数字货币把资产转移到不受监管的数字环境中以使犯罪收入合法化、用于破产欺诈或资助恐怖组织的现有风险，”，作为统一俄罗斯党的领导和立法工作委员会的负责人Pavel Krasheninnikov向当地媒体解释道。

该法案随即遭到了当地专家的批评。因此，杜马数字经济和区块链专家小组成员Igor Sudets甚至说，一旦法案全面通过，“没有人会想要”在俄罗斯推出ICO。此前，该法案建议，个人不能在单个ICO上投资超过50,000卢布(约合810美元)。尽管这一限制已从当前版本的文件中删除，但ICO在俄罗斯的未来仍不明朗。5月24日，俄罗斯最大的国有银行Sberbank和国家结算存管机构(NRD)宣布，将利用俄罗斯央行的监管沙箱，在俄罗斯开展首个官方ICO实验。这一实验将阐明ICO市场在俄罗斯的前景。

同样据报道，6月30日，俄罗斯领先的支付服务提供商Qiwi的子公司QiwiBlockchainTeсhnologies(QBT)推出了一家名为“HASH” 的加密货币投资银行，作为服务ICO的平台。根据Qiwi的首席财务官(CFO)称，该公司已经与10家基金合作，其中最大的一家拥有约1亿美元的营业额。并且其将在获得必要的许可后，将从明年开始提供加密货币交易服务。

因此，如果上述加密法案生效，加密货币和代币都将归为财产，加密货币和代币之间的主要区别在于，代币存在单一发行者，而加密货币则有着各种各样的发行者/矿工。此外，矿工的“减排目标”被规定为：如果电费超过一定标准，他们的挖矿业务将被视为一项业务，必须在相关部门进行注册。 最后，该法案断言：

“数字金融资产并不是俄罗斯联邦境内的合法支付手段。”

区块链

显然，俄罗斯对这项技术有着宏伟规划。2017年，在圣彼得堡国际经济论坛(SPIEF)，俄罗斯第一副总理Igor Shuvalov明确表达了该国对区块链的雄心:

“区块链现在是首要发展任务。而总统对这个想法完全不以为然……显著的增长率是建立在数字经济和技术领先地位的基础之上的。”

去年年底，俄罗斯正式完成了其首个政府级区块链项目：俄罗斯国营储蓄银行与俄罗斯联邦反垄断服务(FAS)合作，通过区块链技术实现了文件的转发和存储。

据报道，Sberbank于5月16日在该国进行了首次基于区块链的商业债券交易。这笔交易是在俄罗斯主要电信运营商MTS和国家结算银行(NSD)的合作下完成的。

波兰

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监管

波兰正式承认加密货币交易和挖矿合法。然而，由于在其社交媒体上存在可疑的、由国家资助的反加密货币运动，因此其对加密货币的进步主张仍存疑。

该国与加密货币的关系始于2013年，据报道，在华沙经济学院举行的关于比特币合法性的研讨会上，波兰财政部表示：

“没有被禁止的即是允许的。但是，我们当然不能将比特币视为合法货币。”

后来在2015年，波兰财政部发布了可能对该国加密货币进行监管的声明。有人暗示，如果形势紧迫，这些措施可能与欧盟同步推出或单独引入。该文件写道：

“(任何监管行动)的采取要么是考虑到欧盟层面的跨境商业性质，要么是考虑到加密货币市场失灵的威胁。”

2016年，波兰政府似乎倾向于采取宽容的做法。波兰中央统计局(GUS)表示，虚拟货币交易和挖矿现在被视为一种“正式经济活动”，并且涉及这一领域的公司将能够获得正式注册。

然而，在2月15日，国家波兰银行或中央银行(NBP)承认资助了一项有问题的“教育活动”，并在YouTube注册了反加密货币播客。波兰金融监管局(KNF)则于最近决定赞助更多此类的社交媒体活动。

尽管如此，波兰财政部最近承诺将撤销对加密货币征税，换以更明智的监管。波兰比特币协会(PBA)已经向竞争和消费者保护办公室(OCCP)发出了正式投诉，声称当地银行故意拒绝向加密货币公司提供服务，并有选择地关闭至少了25个与加密货币业务相关的账户。声明中写道：

“尽管这些活动是合法的且行为合规，但银行这些行为显然旨在将虚拟货币实体从市场中移除……鉴于上述情况，监管机构采取的行动是必要的，本通知及相关要求是完全有根据的。”

区块链

事实证明，波兰是相当支持区块链技术的。因此在2018年1月，波兰区块链技术加速器(PATB)透露，它的一个团队正致力于在该国开发数字化的国家加密货币，即数字兹罗提(兹罗提为波兰货币)。 DPLN的创始人Krzysztof Piech已经与Cointelegraph确认他们的项目是基于区块链的。

此外，今年3月份，波兰的一家大型银行PKO Bank Polski宣布与区块链公司Coinfirm合作，通过一种名为Trudatum的工具为银行文件提供基于分布式账本技术(DLT)的存储和验证系统。最后，5月，波兰信贷办公室(BIK)与英国金融科技公司Billon合作，实现了在区块链上存储客户的数据。

乌克兰

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监管

2014年，在政治动荡时期，一位名叫Michael Chobanian的商人在乌克兰开设了第一家允许用比特币与乌克兰货币格里夫纳交易的代理机构。他解释道：

“该国没有相关法律或秩序，因此就没有监管存在。前总统亚努科维奇及其家人对电子支付市场感兴趣，并滥用权力垄断了该市场，禁止任何人进入。现在他走了。现在乌克兰是加密货币的天堂，没有人会去也不能去阻止你。”

最近，随着事态明显变得更加和平(至少在该国大部分地区)，有报道暗示乌克兰正在准备立法草案正在准备草拟相关立法，使加密货币合法化。2018年1月，乌克兰安全委员会举行了一次会议，会上他们考虑了“国内加密货币不受控制的流通”的一系列问题。

此外，5月15日，乌克兰议会成员Alexei Mushak向Facebook发布了一份关于立法文件草案的Google Docs副本链接，敦促加密货币爱好者就加密货币市场监管提案发表意见：

“我们已经进入了为乌克兰发展加密货币和数字代币创造合适条件的冲刺阶段。这是多次会议和许多人努力工作的结果。但还有很多细节需要弄清楚，该草案的最终版本将在两周内准备就绪。请大家对此进行评论。市场从业者的想法尤为重要。”

乌克兰政府还提到将加密货币用于武器交易等的非法活动。去年11月，当地警方突击搜查了位于基辅的Kvazar半导体工厂，那里有一个大型的挖矿作业。在没收其设备后，执法部门报告说，发现了它与俄罗斯银行的关系，据称其挖矿所得利润将用于赞助顿涅茨克和卢甘斯克地区的分离主义分子。

同样，在此之前一个月，来自乌克兰安全局的武装人员闯入了俄罗斯语加密货币新闻网站ForkLog的敖德萨办公室，查获了他们的计算机和硬盘，声称他们正在使用加密货币资助顿巴斯地区的分离主义者。

区块链

虽然乌克兰国家银行(NBU)在1月份表示，它正在“考虑”引入其基于本国货币而不是区块链的数字格里夫纳，他们也指出，对于是否将所提的数字格里夫纳置于区块链上仍有待讨论。

另外，2017年8月，乌克兰电子政务局启动了一项试点计划，通过区块链向外国投资者出售房产。“我们的目标是让乌克兰成为世界上最早建设综合区块链生态系统的国家之一，而房地产行业是我们整个区块链战略的重要组成部分，” 机构负责人Oleksandr Ryzhenko在一份新闻稿中表示。

此前，Bitfury集团宣布与乌克兰政府合作，旨在为后者的电子服务提供一系列区块链解决方案。据报道，乌克兰还举办了世界上首个基于区块链的政府拍卖。

白俄罗斯

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监管

去年12月，白俄罗斯总统亚历山大·卢卡申科正式签署了一项“超自由主义的”法案，表明白俄罗斯政府对区块链和加密货币的支持。该法令合法化了基于区块链的相关业务，如与加密货币和数字代币相关的任何活动。因此，与其他通过限制加密货币来监管加密货币的国家不同，白俄罗斯并不将加密货币交易和挖矿视为“商业活动”。因此，他们不需要缴纳预提税。根据其法令的第2.2条：

“自然人有权拥有代币，考虑到本法令规定的具体特征，可执行以下操作：挖矿、在虚拟钱包中存储代币、购买和交换成其他的代币，以及出售代币换成白俄罗斯卢布、外国货币或电子货币。他们也可以捐赠或遗赠代币。”

此外，白俄罗斯还提供了一个漫长的免税期，因为加密货币业务的收入申报在2023年1月1日之前是可选而不是必选的。

该法案的大部分内容围绕着一个名为高科技园区(HTP)的经济区，该区域是硅谷的地方化版本，旨在成为该国加密货币运营商聚集的圣地。尽管如此，Cointelegraph此前曾报道过，白俄罗斯银行目前没有用于处理加密货币的基础设施，这使得目前HTP的存在看起来有点无意义。

爱沙尼亚

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监管

虽然爱沙尼亚非常重视开发和支持区块链技术，但该国对加密货币的处理方式似乎更为传统。2016年，爱沙尼亚最高法院宣布，比特币相关仲裁是受反洗钱监管的经济活动。这意味着涉及加密货币的各方都必须遵循反洗钱法(AML)和了解你的客户(KYC)程序。此外，爱沙尼亚金融监管局(EFSA)认为，根据加密货币的结构，其可能被视为是一种证券。

区块链

爱沙尼亚一直在坚持一个庞大的数字化项目。2014年，随着爱沙尼亚政府居住权电子化计划的实施，该项目有了新进展。本质上讲，它允许世界各地的任何个人提交在线申请并成为虚拟的爱沙尼亚公民。作为数字公民，他们可以访问爱沙尼亚经济所依赖的在线平台以及爱沙尼亚国内公民使用的相同在线公共服务。

爱沙尼亚在全国选举期间引入了区块链应用的在线投票系统，但只允许实体居民进行投票。此外爱沙尼亚还有各种基于区块链技术的公共服务项目，包括医疗服务等。

爱沙尼亚也一直在考虑推出自己的数字货币Estcoin。这个想法是由爱沙尼亚电子居住计划总裁Kaspar Korjus提出的。它本应可以帮助爱沙尼亚公民在世界任何地方远程公证其文件等。然而，这一消息被传到了欧洲央行行长马里奥·德拉吉耳中，他迅速指出，欧元区内单一的国家货币是无法运作的。他说：

“任何欧盟成员国都不能推出自己的货币; 欧元区的货币是欧元。”

在德拉吉发表声明后，据报道爱沙尼亚政府停止了Estcoin的开发。

拉脱维亚

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监管

在拉脱维亚，加密货币不被视为法定货币。2017年，拉脱维亚央行支付系统政策部门负责人据称声称 “加密货币无法有效地执行货币功能”，并敦促人们忽略它们：

“我们仍然认为加密货币无法有效地执行货币功能,并且是一种高风险的合同支付手段。拉脱维亚央行劝诫金融机构和自然人避免加密货币相关活动。”

不过，拉脱维亚财政部官员上个月表示，该国可能会在未来对加密货币交易征收资本利得税。目前，该国的资本利得税税率为20％。但是，该计划需要改变现行的拉脱维亚税法。

拉脱维亚议会也就加密货币监管进行了讨论。拉脱维亚金融与资本市场委员会(FCMC)强调，与加密货币相关的交易和投资风险都极高。

据报道，拉脱维亚政府成立了一个工作组，就如何在7月份之前对加密货币进行监管提出建议。

区块链

拉脱维亚是签署《谅解备忘录》条约的一方，该《谅解备忘录》是爱沙尼亚、拉脱维亚和立陶宛各政府之间的联盟条约，其目标是扩张和发展其各自经济。这些行动包括推广区块链技术以促进资本市场的创新。

《谅解备忘录》的部分内容如下：

“爱沙尼亚政府、拉脱维亚政府和立陶宛政府认识到发展资本市场的重要性，同时需要一个更有力的体制框架来应对来自波罗的海诸国的跨境挑战。还需要支持发展资本市场创新和考虑区域金融科技解决方案的新技术，例如分布式账本技术。”

立陶宛

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监管

据报道，立陶宛银行早已开始研究加密货币，并于商业银行、政府监管机构和加密货币交易者进行了对话。为此，立陶宛央行还举行了一次关于加密货币的圆桌会议。

其中立陶宛银行金融科技战略协调员杰Jekaterina Govina说道：

“银行必须与那些进行ICO的人或那些将加密货币转换成传统货币的人进行交谈。我们已经成功交流对话，但加密货币将引领我们前往何方还有待观察。”

2017年10月10日，立陶宛央行发布了一份文件，阐明了其对ICO和加密货币的立场。他们在报告中指出，金融市场参与者应该将他们的金融活动与与虚拟货币相关的活动分开。

然而，据《波罗的海时报》报道，尽管立陶宛央行要求传统金融服务与加密货币相关活动有着“明确距离”，但银行对ICO依然“低价而快速地发放着相关许可证” 及接受英文许可证申请，致力于成为“欧洲金融科技中心”。

区块链

立陶宛也是签署《谅解备忘录》条约的一方，该《谅解备忘录》是爱沙尼亚、拉脱维亚和立陶宛各政府之间的联盟条约，其目标是扩张和发展其各自经济。这些行动包括推广区块链技术以促进资本市场的创新。

捷克共和国

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监管

捷克共和国以开放自由的态度对待加密货币。因此在2017年，捷克国家银行声称，加密货币不会对传统银行体系构成威胁。该机构发布了一份名为《不要害怕比特币》的公告，认为法定货币仍然最适合商业活动，而传统的货币体系不会被加密货币边缘化，因为加密货币价格并没有法定货币那样稳定。

然而，到2017年底，捷克财政部推出了一项限制比特币的反洗钱法。该法案要求加密货币交易所披露其客户的身份，以使他们不再能够匿名交易。捷克财政部认为虚拟货币可能会与犯罪活动和税务欺诈有关。

克罗地亚

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监管

目前在克罗地亚，比特币及其竞争币并不是法定货币，但可以合法使用。据报道，克罗地亚将对加密货币征收资本利得税(萨格勒布征收的资本利得税为12％，附加税为18％)，然而，目前还没有明确的官方指导方针来规定如何征税。

然而，在不久的将来，情况可能会发生变化。今年2月，一个名为“克罗地亚区块链和加密货币协会(UBIK)”的自律组织出现了。其目标是建立一个加密货币社区来教育公众，并协助克罗地亚发展加密货币监管。

克罗地亚区块链和加密货币协会的管理委员会与克罗地亚税务管理中央办公室相关人员进行了会谈，讨论了关于加密货币的问题，如对加密货币征收资本利得税、ICO监管、加密货币挖矿公司的业务等相关问题。据称，克罗地亚政府机构表示愿意公开寻找解决方案。

区块链

克罗地亚区块链和加密货币协会的NikolaŠkorić认为，由于他们的国家缺乏明确的加密货币立法机构，萨格勒布证券交易所相关的区块链公司需要在爱沙尼亚有法律实体：

“我们希望您的创业公司注册为克罗地亚公司，并且所收集的资金直接来自克罗地亚，以扩大可以从事该技术的专家数据库，创建知识和能力库，加强对区块链的研究。”

保加利亚

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监管

在保加利亚，加密货币的法律地位尚不明确。根据当地报答，保加利亚国家税务局表示，交易虚拟货币的个人收入必须在年度纳税申报表中申报，税率为10％，就像出售其他金融资产的情况。

今年，保加利亚警方对维卡(OneCoin)进行了镇压，OneCoin是一个臭名昭著的竞争币，它将自己宣传为“保护其成员的安全、确保反洗钱合规的中心化模式”，尽管它不符合加密货币的定义，因为它不是去中心化的，也不是开源的，还没有公开账本。应德国比勒费尔德检察官办公室的要求，警方突击搜查了位于索菲亚的维卡币办事处，没收了其相关文件和服务器。

此前，去年年底，保加利亚犯罪执法机构和东南欧执法中心秘密破获了一个地下犯罪网络，查获了足够的比特币，其价值足以用来偿还保加利亚五分之一的国债。

斯洛伐克

未推出加密货币监管框架 国家层面上愿意探索区块链技术

监管

早在2013年，斯洛伐克国家银行就表示比特币“没有货币的法律属性”，因此不受其管辖。

今年1月初，斯洛伐克财政部长Peter Kazimir表示，该国希望开始关注加密货币的征税问题。财政部迅速采取了行动，发布了一份指导方针，并补充说“任何类型的交易，例如，以虚拟货币交换某项资产”或者“交换服务和有偿转让，包括与其它虚拟资产进行兑换”都被视为应课税销售。
据报道，那些在截止日期前难以满足申请的人有机会申请三个月延期。

斯洛文尼亚

未推出加密货币监管框架 国家层面上愿意探索区块链技术

监管

目前斯洛文尼亚对加密货币没有明确的监管规定。然而，2017年10月，斯洛文尼亚金融稳定委员会向斯洛文尼亚人发出警告，建议他们在投资ICO和数字货币时要保持谨慎，因为没有相关法律来监管这些领域。

区块链

2017年10月，斯洛文尼亚政府宣布，在区块链技术上该国要发展达到欧盟领先地位，同时也要研究该技术在公共行政中的潜在应用。其总理Miro Cerar在2017年10月中旬在“数字斯洛文尼亚2020”的演讲中表示，该国的监管机构和政府部门已经在研究区块链。他还声称政府正在全力支持这项技术的发展。

“因此，整个斯洛文尼亚将自己定位为区块链友好目的地，为此，我们正在信息传递、法律监管采用方面建立一个国家级区块链生态系统，推动为区块链技术领域的企业发展创造一种支持环境。”

摩尔多瓦

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监管

根据NBM的官方网站，摩尔多瓦国家银行曾多次警告摩尔多瓦人加密货币相关的风险，包括因波动太大而损失资金的问题及欺诈风险等。

“在摩尔多瓦，使用加密货币是不受监管的。在《支付服务法》和《电子货币法》中，加密货币并不是一种电子货币，发行数字货币和进行交易的活动不受主管当局的管辖。”

区块链

据路透社报道，今年，联合国开发计划署(UNDP)将启动一个基于区块链的项目，为摩尔多瓦技术大学提供由加密货币资助的可再生能源，从本质上讲，这项计划将允许人们使用SolarCoin购买太阳能电池，并将其出租给大学。SolarCoin是区块链初创企业ElectriCChain推出的一种加密货币。

此外，摩尔多瓦计划通过使用区块链来打击贩运儿童，这是该国存在的一个主要问题。去年9月，联合国项目服务办公室(UNOPS)的数字识别专家和其他当地人开会讨论了利用这项技术保护儿童免遭利用的可能方法。

区块链可根据贩运者的生物特征数据生成无纸化身份证件，这些证件是不可被替代的。联合国项目事务厅区块链特别顾问Yoshiyuki Yamamoto解释说：

“如果我们想要建立一个可靠的身份管理系统，那么它就必须建立在不可改变的基础之上。”

罗马尼亚

计划加密货币监管框架   国家层面上不愿意探索区块链技术

监管

早在2014年，第一批比特币ATM就出现在罗马尼亚。当时，财政部官员表示：“人们对比特币有些关注，但相关法律框架的出台还要一段时间，只有在那之后，我们才会分析财政改革的必要性。”

显然，他们花了大约三年的时间才得出更详细的结论：2017年，罗马尼亚商业、商业和创业环境部长Ilan Laufer表达了他对加密货币的信赖，但他明确指出，这一领域应该被正式监管:

“这对银行系统来说是一个挑战。因为这一领域的监管不是很好，我相信应样会有相关监管政策出台。这是一个有大量资金流通的领域，但区块链也是一项新技术。”

匈牙利

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在匈牙利，关于加密货币的问题也没有明确的官方指导原则。然而，该国显然希望对加密货币用户挖矿和交易等活动进行缴税，他们有责任缴纳22％的健康费用和15％的个人所得税。

2017年3月，匈牙利政府将通过一项新的刑事诉讼法，根据国际反洗钱法规定，可以没收犯罪嫌疑人的虚拟货币。该法案遭到了专家的批评，因为他们认为这将合法化大规模监管。但是，从那以后就没有关于这份文件的任何消息了。

区块链

今年2月，一种基于匈牙利区块链的加密货币Korona问世。它的开发者声称90％的加密货币都是伪币，而Korona实际上更适合进行交易。然而，该货币似乎并非是国家货币，因为它背后的团队选择在瑞士开展运营。

塞尔维亚

未推出加密货币监管框架   国家层面上愿意探索区块链技术

监管

在2017年末，随着比特币价格的飞速上涨，塞尔维亚国家银行(NBS)警告那些交易比特币的人要注意其相关风险。它表示 ：

“比特币作为最著名的虚拟货币之一，在塞尔维亚共和国并不受法律监管，也不能被视为是一种支付手段。”

塞尔维亚国家银行还要求财政部对此事发表评论。然而，财政部对此事保持沉默。

区块链

总部位于贝尔格莱德的一个名为“塞尔维亚区块链计划”的组织致力于“创造一个区块链技术能够蓬勃发展的环境。”然而，目前还没有关于他们取得成就的明确信息。

阿尔巴尼亚

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监管

阿尔巴尼亚政府似乎相当不看好加密货币，因为该国央行在2017年发表了一份声明，列出了与虚拟货币相关的一些风险，并确认没有相关的监管框架:

“阿尔巴尼亚银行没有授权给任何涉及使用虚拟货币的金融运营商。因此，在阿尔巴尼亚共和国参与这些业务的每家公司都没有获得相关许可，其活动也不符合阿尔巴尼亚银行的监管框架。”

马其顿

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比特币(显然还有其他竞争币)在马其顿是非法的。2014年，马其顿国家银行行长Dimitar Bogov称比特币为“泡沫”，并补充道：

“在马其顿，现金和非现金的合法支付手段是代纳尔(马其顿的货币单位)。国际支付业务则由银行执行。因此，比特币的交易和使用是非法的。”